【培训对象】业务主管、经理、高层

课程背景Course Background

• 盈利的企业会破产吗？
• 如何从财务数据看到企业真实的经营状况？
• 如何从企业财务报表透析企业的未来与风险？
• 如何准确判断企业现金流是否发生断裂？
• 如何简单、快速进行有效的财务分析？
• 如何从众多的财务数据中快速找到舞弊疑点并准确识别？

本课程针对银行与信贷人员而设，站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息，采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，结合财务会计与业务经营分析方法，让学员对企业财务报表分析变的立体、有层次，与企业业务经营风险把控紧密相连，同时导入大量真实案例，运用分析、演练、现场辅导的手法，让学员通过报表透析企业经营风险，并快速识别财务报表舞弊行为。

培训收益：training income

• 学会分析财务报表透析企业运作
• 简单、快速读懂财务报告，从财务报表现状准确预测企业未来与风险
• 运用财务分析解读企业经营管理，寻求规避企业信贷风险的有效方法
• 从财务与业务出发，准确识别企业报表舞弊行为

课程大纲curriculum introduction

导言案例1：一位董事长的绝笔信

模块一：轻松读懂财务报表，解读企业经营结果与风险

案例2： 某电器上市公司案例

案例3： 某新能源汽车上市公司案例

案例4： 某房地产上市公司案例

案例5： 某建筑工程上市公司案例

案例6： 某餐饮连锁上市公司案例

案例7： 某电力上市公司案例

案例8： 某煤炭上市公司案例

案例9： 某动力电池上市公司案例

案例10： 某服装业上市公司案例

1. 企业的“底子”：资产负债表——风险与效率

• 公司的资产来源有几个？
• 应收账款的决定性因素是什么？
• 重资产模式与轻资产模式在财务报表的表现是什么？
• 什么是商誉？如何产生？
• 无形资产如何影响企业未来竞争力?
• 财务结构是否合理？有何风险？
• 大公司与小公司在资产负债率与流动比率的不同表现是什么？
• 如何提升应收账款与存货周转率？

- 资产负债表与利润表的数据勾结关系

2. 企业的“面子”：利润表——企业赚钱了吗？

• 哪些关键因素会影响利润？
• 主要利润来源于正当“职业”吗？
• 收入负增长给企业带来哪些影响？
• 分产品利润表为什么重要？
• 如何评价公司的毛利率高低？
• 如何评价公司净资产报酬率高低？
• 一家公司的市盈率高说明什么？
• 利润表与资产负债表的数据勾结关系

3. 企业的“日子”：现金流量表——企业是否健康？

• 为何有利润却没钱？
• 为何长期亏损的企业却受投资者青睐？
• 如何通过现金流量透视企业经营现状？
• 企业资金链断裂的原因及规避办法
• 资金滚动预算表编制方法
• 现金流量表与资产负债表的数据勾结关系

演练1：财务指标计算与分析

演练2：未来三年财务指标预测

演练3：资金需求预测

4. 重要会计准则解读

- 收入确认原则：何时确认收入

- 配比原则：成本与收入配比

- 费用摊销原则：费用在收益期间分摊

- 费用预提原则：费用在收益期间预提

- 资产减值损失计提原则：按公允价值与成本价值比较

模块二：财务报表造假方法及舞弊识别

1、财务报表造假动机及原理

2、财务报表造假方法

- 提前、递延确认收入

- 虚开发票创造收入

- 账外经营，规避税收

- 少转成本、少列费用

- 关联交易

- 伪造进账单

- 伪造对账单

- 虚拟未达账

- 现金总流量不变，结构调整

案例3：某上市公司财务造假案例

3、财务报表造假识别方法

- 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别造假

- 利用财务报表的外在表现识别造假

- 利用非财务数据与财务数据之间印证来识别造假

- 客户财务信息印证的方法

演练4：如何识别IPO财务报表造假

提问答疑

讲师资历lecturer synopsis

林少刚老师---上海世立特聘讲师     

知名高端财务管理专家

华为管理研究专家

阿米巴经营实战专家

浙大、中大、武大、华工总裁班导师；

财政部管理会计师认证全国巡讲专家；

中山大学工商管理硕士（MBA）；

美国注册管理会计师（CMA）；

中国注册税务师（CTA）；

普华永道会计师事务所（全球第一）特约财务实战导师；

中国百强讲师；

为什么选择我们？

林老师是国内领先的融合战略、经营机制创新、市场化网络组织变革的高端财务专家，20年上市及大型企业战略运营、机制创新、财务管理经验，精通企业战略实施、经营机制创新、组织变革、成本控制、预算管理与人才激励体系，融合企业文化、战略规划、组织再造与细分、阿米巴经营、人才激励体系，打造让全体员工主动发挥积极性与创造力，为企业降本增效的价值创造体系。

主讲课程：

01-《阿米巴经营系统构建与落地实施》          02-《非财务经理财务管理》         

03-《全面预算管理与控制》                    04-《财务管理转型与组织能力提升》   

05-《信贷视角下-企业财务报表分析与舞弊识别》 06-《管理会计创造价值》

07-《企业如何参与经营，创造价值》            08-《金三系统下的纳税筹划与合理避税》    

实战经验（曾任）：

广州迪森股份（上市代码300335）           财务副总裁

广州松下空调有限公司（世界五百强）        财务总监

美国安达保险集团中国子公司（世界五百强）  华南区财务负责人

部分服务客户：华为、中国铝业、中国移动、中国联通、中国中车集团、中国有色集团、铁路总公司、国家电网、国家电投、中国神华、中国一汽、中国电子科技集团、中国通服、中广核、中国人寿、中国烟草、吉利汽车、美的集团、良品铺子集团、福田雷沃重工、潍柴动力、铃木汽车、        清华大学总裁班、浙江大学总裁班、中山大学总裁班、武汉大学总裁班、普华永道事务所公开课、大金空调、三星电子、中国水环境集团、广钢集团、利宝保险中国有限公司、上海会畅股份、帅康电器、、云南能投、厦门建发股份、金地地产、华电集团、建设银行、工商银行、中国银行、农业银行、光大银行、农商行、广州银行……