课程背景curriculum background  

中国已经全面进入“新常态”时代，新的经济形势下，变则通，通则畅。如何将企业的战略目标落实到执行层面？在危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业又如何通过自救来改变现状？

“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

培训收益training income

ü 掌握全面预算管理体系搭建、全面预算编制和全面预算管理与考核等全过程

ü 把握全面预算管理体系中的关键控制点，促成企业有效完成目标

ü 结合实际案例+工具+方法+微咨询/小组讨论的方式，构建适合自己企业的预算管理体系

ü 运用财务思维视角运作企业，并寻求提升运营绩效的方法

课程特点Course Features

l 没有太多的理论知识，我们只注意实践实用

l 培训方式深入浅出，通俗易懂

l 紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效

l 跳出固有的思维方式来看待预算管理，将企业管理思路贯穿始终

l 专门设计的工具和方法，让学员拿回去可以直接用到工作中

课程大纲curriculum introduction

第一讲：预算管理可以促进战略目标的实现

1.预算是这样产生的

2.预算控制系统的三个层次

3.支持预算管理的三大体系

4.我国预算管理的现状

n 流于形式上的预算

n 预算编制范围狭窄

n 重编制、轻执行

第二讲：实施全面预算的全过程管理

1.预算编制的前提

n 预算前的准备工作

n 成功预算的四大“法宝”

n 预算模式的介绍与分析

2.全员参与的预算编制体系

n 编制方法的介绍与分析

n 预决算时点的安排

n 预算管理的流程介绍

n 总预算目标的确定

n 预算编制与汇总

n 预算陈述与答辩

n 预算审批与签署目标责任状

4.预算编制的全流程

n 预算编制的流程与逻辑

n 关键预算的编制方法

n 收入预测方法及销售费用预算

n 销售费用预算的编制要领

n 生产预算的编制要领

n 采购预算的编制要领

n 专项预算的编制要领

n 管理预算的编制要领

n 资金预算的编制要领

5预算管理的十大高难问题与解答

第三讲：全面预算管理的全过程案例

n 案例背景介绍

n 建立信息系统与整理整顿

n 降成本、降费用、降人力

n 研究与制定企业战略

n 组织编制年度预算

n 预算审批和签署目标责任状

n 编制3月份滚动预算

n 3月份的预算控制

n 3月份的决算考核与分析

第四讲：预算的有效执行

n 预算执行的跟踪分析——费用控制

n 预算管理中的风险控制

n 风险识别机制

n 风险评估方式

n 风险应对框架

n 预算的考核管理和激励机制

n 预算执行中常见行为剖析

第五讲：预算的反馈与改进

n 预算总结会议

n 预算控制的反馈机制——成本分析与调整

n 对预算执行的分析与调查

n 如何建立有效的预算跟踪体系

n 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

n 预算差异分析与责任回归

n 改进预算

n 超越预算

其他：实战案例+工具+方法+微咨询

讲师资历lecturer synopsis

徐老师  - - -上海世立特聘讲师

v 华南理工大学 工商管理 硕士

v 中国高级会计师，中国注册税务师

v 北大燕园财税教育集团特聘高管导师

v 广东工业大学MPAcc（会计硕士）导师

v 华南理工大学MBA创投俱乐部首任会长

v 广东工业大学管理学院创新创业特聘导师

v 曾任广东志高空调集团、天高集团财务经理

v 曾任广州祈福集团财务总监(港资企业)

研究及实战：

v 徐老师是国内资深的财税管理专家，具有20年的民营及港资大型企业财务管理实战经历和深厚的研究积累，专注中国民营企业管理模式与管理者思维方式的探索与研究，擅长集团化民营企业财务管理，在财务管控系统、税务风险防范、战略成本控制等方面积累了丰富经验与大量的成功案例。

v 1999-2014年，曾在香港上市企业、民营集团企业先后担任财务经理、财务总监等职

v 徐老师具有丰富的民营企业财务管理咨询项目经验，咨询项目包括但不限于财务战略与规划、内部控制与风险管理、税务规划与筹划、业务财务流程优化与再造、财务管理转型等。

曾服务过的部分客户：

中国工商银行、南方电网、国家电网、太平洋保险、新加坡鹏瑞利置地、粤海集团、红蜻蜓、广州本田、中科院华南植物园、珠江投资集团、华润微电子、道达尔、志高空调、美的集团、平安保险、JP集团、倍耐力、广正精工、得力集团、溢达纺织、中远集团、碧桂园、施耐德、东芝电子等。